挂靠车辆过户，折旧是一次性折旧，挂靠时，借:固定资产，应交税费-应交增值税-进项，贷:其他应收款，退出挂靠时会计分录怎么做？

M.r ????栋 追问

2019-12-08 20:04

分录怎么做？

M.r ????栋 追问

2019-12-08 20:05

刚那个贷方是其他应付款

文老师 解答

2019-12-08 20:06

借固定资产清理累计折旧贷固定资产
借银行存款贷固定资产清理应交税费--应交增值税
然后把固定资产清理的余额转营业外收入或支出

M.r ????栋 追问

2019-12-08 20:10

当时计提折旧是借:其他应付款，贷:累计折旧 ，一次性折旧

M.r ????栋 追问

2019-12-08 20:11

分录也是按你上面这个吗

文老师 解答

2019-12-08 20:23

那您其他应付款平了吗

M.r ????栋 追问

2019-12-08 20:28

平了

文老师 解答

2019-12-08 20:28

那可以的，就按上面的分录做

M.r ????栋 追问

2019-12-08 21:03

挂靠的车并不是公司的，实际没收到钱的

文老师 解答

2019-12-08 21:13

那你们开票了吗，可以先挂挂靠人的往来