增值税留底税额参与下月的税负计算吗

仲胜男 追问

2019-12-09 08:19

为啥会计学堂齐红老师说留底税和固定资产不参与税负计算

邹老师 解答

2019-12-09 08:20

你好，税负率=纳税金额/收入
既然纳税金额=销项税额—进项税额—上期留抵税额，那说明留抵税额与固定资产的进项税额都是参与税负率计算的

仲胜男 追问

2019-12-09 08:22

好吧，大额固定资产不是日常经营所以不算税法好像有规定

邹老师 解答

2019-12-09 08:23

你好，大额固定资产既然进项抵扣了，那就会导致增值税纳税金额减少，从而导致增值税税负率降低才是的

仲胜男 追问

2019-12-09 08:23

我知道了

邹老师 解答

2019-12-09 08:23

祝你学习愉快，工作顺利！

仲胜男 追问

2019-12-09 08:24

那给客户女儿送的玩具怎么入帐呢要交个税吗

邹老师 解答

2019-12-09 08:24

你好，借；销售费用，贷；库存现金等科目
需要给对方代扣个人所得税的

仲胜男 追问

2019-12-09 08:26

按照什么代扣呢劳务报酬还是工资呢，他是我们的潜在客户

邹老师 解答

2019-12-09 08:27

你好，不是劳务报酬，也不是工资，而是按偶然所得

仲胜男 追问

2019-12-09 08:31

那如果税务局不认可私车公用，我们给员工报销的油费只能做福利费吧要交个税吧

仲胜男 追问

2019-12-09 08:31

就是税务说必须开租车发票但我们没开

邹老师 解答

2019-12-09 08:32

你好，员工报销的油费是实报实销吗？

仲胜男 追问

2019-12-09 08:32

是的出差报销的

邹老师 解答

2019-12-09 08:33

你好，实报实销的是不需要通过福利费核算，不需要计算缴纳个人所得税的

仲胜男 追问

2019-12-09 08:33

那怎么入帐呢

仲胜男 追问

2019-12-09 08:33

怎么做账

仲胜男 追问

2019-12-09 08:33

我们没有签订租车协议也没发票

邹老师 解答

2019-12-09 08:36

你好，借；管理费用——差旅费，贷；库存现金等科目
没有发票汇算清缴需要做纳税调增处理

仲胜男 追问

2019-12-09 08:37

知道了谢谢啦

邹老师 解答

2019-12-09 08:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢