送心意

文老师

职称中级职称

2019-12-09 21:23

您好 借财务费用贷进项税额转出5

文老师 解答

2019-12-09 21:24

那您实际需要交增值税是25

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:26

那正确分录是怎么做呢?

文老师 解答

2019-12-09 21:34

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:40

那我应该需要这样做?借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税15。借财务费用贷进项税额转出

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:41

那我应该需要这样做?借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税15。借财务费用贷进项税额转出

如意的巨人 追问

2019-12-09 21:42

那我应该需要这样做?借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税25 借财务费用贷进项税额转出 5

文老师 解答

2019-12-09 22:02

结转销项税额、进项税额

结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税20

贷:应交税费一应交增值税一 进项税额20

结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额40

贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税40
结转进项税转出时

借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出20贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税20

2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税25贷:应交税费-一未交增值税25

缴纳时借:应交税费一未交增值税 25贷:银行存款25

文老师 解答

2019-12-09 22:02

还有5的就是我一开始写的

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相关问题讨论
你好,你想问的问题具体是? 不存在结转进项,销项的说法的
2016-10-27 09:23:15
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
 你好;                到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的  
2022-09-22 16:40:03
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
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