老师，我们开6个点的服务费发票，附表填好了，主表填在哪一行啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-10 10:49

你好，主表填写在服务，不动产，无形资产收入栏次就是了

大耳朵涂涂追问

2019-12-10 10:50

没找到啊，在哪一行啊

邹老师解答

2019-12-10 10:58

你好，没有单独列明服务，不动产，无形资产收入栏次直接计入收入的第一行总额就是了

大耳朵涂涂追问

2019-12-10 11:01

是销售货物那个吗

大耳朵涂涂追问

2019-12-10 11:01

第一行要根据下面其中应税货物销售额填对吗

大耳朵涂涂追问

2019-12-10 11:01

还是应税劳务呢

邹老师解答

2019-12-10 11:05

你好，不是销售货物，也不是应税劳务，而是第一行总的收入金额栏次

你好，主表填写在服务，不动产，无形资产收入栏次就是了

2019-12-10 10:49:39

学员你好，公司有这项经营范围？申报表是没有问题的。

2018-01-09 10:48:02

增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明如下：（一）本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。（四）第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。（五）第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（六）第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。（八）第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

2018-06-11 18:18:42

您好，不用的，附表三是差额征税项目。

2019-11-25 11:16:37

这个附表3是有扣除项目填写后面没有只有营改增纳税人需要填写，只需要填写第一列这个价税合计就可以，是的，还需要填写减免表这个，填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

2020-09-03 10:21:50

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