这个月代开专票，三方协议已经扣款，但发票作废了，这个完税凭证我应该怎样入账，一月份还要去税局退税

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 14:27

所以我账上的应交税费和我的税盘里是不一样的数据？

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 14:28

代开专票的税额+税盘的税额＝账上应交税费的余额吗

汪晨老师 解答

2019-12-10 14:28

你好，是的，暂时不一样的。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 14:29

老师，后面的问题

汪晨老师 解答

2019-12-10 14:29

你好，是的，等式正确。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 14:45

这两个数据怎么不一样呢，我加上税盘普票税额和代开的税额，算出来和我账上的余额不一致啊

汪晨老师 解答

2019-12-10 14:47

你好，查查上月是否余额。或是做了无票收入，一样有税额。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 14:51

上月有余额，但数据是一样的，每次季度末这个应交税费不就平了是嘛？
这个月我是哪错了，怎么不一致，我看这个销项的税额和我开票明细也是一样的，作废专票的税额扣了422.04，我看了下就算算上这个也不一致啊

汪晨老师 解答

2019-12-10 15:04

你好，应交税费-未交增值税一般是平的，看看是否有进项转进去了。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 15:06

我们是小规模，不会有进项啊，会不会就和我那张作废的专票多交的税额有关系

汪晨老师 解答

2019-12-10 15:08

你好，多交的税额，等你退税了，冲减该科目。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 15:16

完税凭证是这么做的吗？我这样发票是作废了又重新开了，所以有两张完税凭证

汪晨老师 解答

2019-12-10 15:18

你好，按照新的完税凭证做，作废的保存即可。

繁荣的镜子 追问

2019-12-10 15:21

那我作废那张完税凭证不用做？银行怎么办？扣款啦，我不要做进去吗

汪晨老师 解答

2019-12-10 15:27

你好，例如9月开具发票1000，税额300，借  应收账款1300   贷  应交税费-应交增值税300   贷 主营业务收入1000，10月份缴纳税款时    借 应交税费-应交增值税300  贷  银行存款
10月份作废这张发票，那么10月份的收入就少1000，少300的税额，与你9月份开具的发票税额相抵消，不存在多交了税款。然后再重新开一张新的发票，那么按照新的发票税额缴纳税款。