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朴老师

职称： 会计师

2019-12-11 08:57

补交的话直接申报系统就可以补交的，会计补计提社保就可以了

微信用户 追问

2019-12-11 08:58

有具体的做账流程吗

朴老师 解答

2019-12-11 08:58

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
补交的话直接申报系统就可以补交的，会计补计提社保就可以了
2019-12-11 08:57:20
进行零申报的公司，如果有资金往来，仍然需要进行账务处理
2019-10-22 10:39:29
对方挂靠你们吗？
2020-02-28 14:11:24
您好 滞纳金计入营业外收入科目
2021-08-12 20:09:51
您好，如果按照工资进行入账处理，需要申报个税。社保需要根据当地政策进行处理，按规定是需要购买的。
2019-02-25 17:20:25
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