送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-08-12 20:09

您好
滞纳金计入营业外收入科目

微信用户 追问

2021-08-12 20:11

老师,是营业外支出吧?我这个情况比较复杂

bamboo老师 解答

2021-08-12 20:11

对对对 我打错字了 实在对不起 营业外支出
请问什么情况

微信用户 追问

2021-08-12 20:11

老师,是这样的,我公司是建筑行业,经常需要挂资质,所以人员进出频繁,进来就要买社保,但有时当月刚增进去,审核通过了,突然又不要了 ,马上又办减员申请,减员申请也通过了,增减前后不过一两天的事,都是同一个月,按道理是不是应该不算买了社保,所以第二个月我也就没申报,到第三个月发现第二个月竟然产生了费用,像这种情税账怎么处理

bamboo老师 解答

2021-08-12 20:12

减员申请也通过了 还产生了费用 那您这种情况 您要咨询下社保 是不是搞错了 然后再看怎么处理

微信用户 追问

2021-08-12 20:14

因公司成立不久,现在员工都没买社保,只有挂靠资质人员才买,但不拿工资

微信用户 追问

2021-08-12 20:17

我问过社保的,他们的解释是增的第一个要买,从下个开始减,但目前产生费用的人又算不上公司员工,也做不了工资,产生的这笔费用和滞纳金怎么账务处理?

bamboo老师 解答

2021-08-12 20:28

挂靠资质人员的社保么 挂靠不给费用吗

微信用户 追问

2021-08-12 20:43

给的,但这个人没挂成,刚增进了又说不要第二天就给减了,已经产生了一个月的社保费用,并因跨月申报产生了一点滞纳金

bamboo老师 解答

2021-08-12 20:44

那都一起计入营业外支出科目

微信用户 追问

2021-08-12 22:40

老师,分录和摘要怎么写,用什么做附件

bamboo老师 解答

2021-08-12 22:50

摘要可以写支付挂靠人员社保费跟社保滞纳金
银行扣款单 社保申报表

微信用户 追问

2021-08-12 22:53

老师,分录怎么写

bamboo老师 解答

2021-08-12 22:53

借:营业外支出
贷:银行存款

微信用户 追问

2021-08-12 22:55

好的,谢谢老师的耐心指导!

bamboo老师 解答

2021-08-12 22:58

不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!

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