老师好，请问，对方公司正在运营当中，也有业务上的往来，但是提供不了去年我们预付的成本发票，一直到今年的12月份都提供不了，这个该如何做账呢？去年付款时的分录是，借预付5000， 贷银行5000， 这个要冲与付，没有收到发票可以做成本吗？

请问：老师，去年的成本发票今年的4月份才来，但是没有在2019年暂估，请问现在要怎么做账啊，分录要怎么写呢

答： 这个是按照正常的账务处理的， 借：主营业务成本 进项增值税 贷：应付账款或者对应的科目

老师好，请问，对方公司正在运营当中，也有业务上的往来，但是提供不了去年我们预付的成本发票，一直到今年的12月份都提供不了，这个该如何做账呢？去年付款时的分录是，借预付5000， 贷银行5000， 这个要冲与付，没有收到发票可以做成本吗？

答： 如果说发票还没有回来的话，就只能是放在预付账款下面，不能入到成本，如果你的东西已经销售了的话，这种情况可以暂估入库和暂估成本，等到发票来的时候，冲红之后再按发票入账。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问：老师，去年的成本发票今年的4月份才来，但是没有在2019年暂估，请问现在要怎么做账啊，分录要怎么写呢

答： 你好，你是销售货物的吗