老师，我想问一下，应交增值税明细科目怎么设置，怎么应用？我现在设的是应交税费-应交增值税 待认证进项税额、待抵扣进项税额、销项税额。我这个月进项大于销项。不用交增值税，我现在应该怎么记账，怎么写分录

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:29

我不用设销项？开了发票计入未见增值税是么？那我现在有进项留低，我应该怎么办？我可不可以做一笔，借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-贷抵扣进项税额？就是只需要知道我应该交多少增值税，我有多少进项税没认证，有多少进项税留底，我只需要知道这三点就行。我这样做可以不

meizi老师 解答

2019-12-11 11:31

你好 需要 你日常一般的科目就是进项税、销项税、 进项税转出、待认证进项税等   正常是需要按我上面写的分录来结转的

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:32

进项税额转出是什么意思？就是抵了销项税么？

meizi老师 解答

2019-12-11 11:34

你好 这个就是比如你取得招待费的专票   这个你需要先去认证后 把这个税额转出 。因为税务规定这个招待费等是不可以抵扣增值税的。

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:39

我们没有招待费专票

meizi老师 解答

2019-12-11 11:43

你好 我是举例给你说下  是什么情况会转出  会用到进项税转出这个科目明细