老师，如下记账可以吗？ 在“应交税费-应交增值税”下增设“待抵扣进项税额”明细。 1、未抵扣时 借：原材料等科目 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应付账款、银行存款级科目 2、认证抵扣时 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 3、确认不能抵扣时 借：原材料、主营业务成本等科目 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税） 结转增值税：借：应交税费-应交增值税（销） 贷：应交税费-应交增值税（进） 应

宋生老师 解答

2016-09-29 16:33

您好！可以的。

宋生老师 解答

2016-09-29 16:38

您好！是的。1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款
  5.上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款