采购材料 ， 借工程施工 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 开具工程发票， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税额-应交增值税 销项税额 月底认证发票， 借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额， 缴纳增值税， 借应缴税额-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 我这样对不对

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:44

老师，如果我这个月进项大于销项应该怎么做？

立红老师 解答

2019-12-11 11:47

你好，如果进项大于销项，不作处理，作为期末留底税额，在下期的销项中继续抵扣就可以。

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:49

我意思我分录怎么做

立红老师 解答

2019-12-11 11:51

你好，不作处理就是不需要做分录，这个数就放在进项税额中

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:53

那我进项大于销项。还有留底的，也不需要处理么？

立红老师 解答

2019-12-11 11:55

你好，是的，不需要处理，就是作为留底税额，在下期销项中抵扣。

努力学习的人儿 追问

2019-12-11 11:57

就是增值税就是，我只需要记好进项多少。销项多少。就可以？其他不用管？那比如我现在销项大于进项了。需要缴税了，我应该怎么写分录？

立红老师 解答

2019-12-11 12:01

你好，1、是的
2、销项大于进项。借：应交税费——增—销 贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税