当月发放上月工资，但是当月缴纳当月社保，收员工的社保费用什么科目？

蒙蒙

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-11 14:30

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
2、计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷：其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金（实发数）

✨起点追问

2019-12-11 14:31

用其他应付款和其他应收款都可以？

✨起点追问

2019-12-11 14:32

那如果用其他应付款会出现借方余额？

蒙蒙解答

2019-12-11 14:32

你好，用其他应收款。

✨起点追问

2019-12-11 14:36

一直用其他应付款怎么办？

蒙蒙解答

2019-12-11 14:37

你好，代员工付个人部分社保应计入其他应收款科目。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

当月发放上月工资，但是当月缴纳当月社保，收员工的社保费用什么科目？

在线提问累计解决 3655个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

当月发放上月工资，但是当月缴纳当月社保，收员工的社保费用什么科目？

在线提问 累计解决 3655个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 3655个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？