老师好，应发工资十万，公积金2058（交两个人 ，一个人的公积金个人部分也是公司承担的1400），发工资时应发写的是101400，公积金扣款1729（其实只是扣了员工的329），也不知道咋说了 ，这个要怎么做账务处理呢

静静地、聼 追问

2019-12-11 17:51

实际是下图这样的，公积金一共交了2058（两个人），

陈诗晗老师 解答

2019-12-11 18:00

借，管理费用，单位缴纳部分
贷，应付职工薪酬

借，应付职工薪酬，单位缴纳部分
其他应收款，个人部分
贷，银行存款

静静地、聼 追问

2019-12-12 11:12

但是图片上扣除的部分包括个人部分 单位部分，这样做的话其他应收会挂有余额

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 11:14

你发工资的时候其他应收款就平账了

静静地、聼 追问

2019-12-12 11:28

按照报销的工资单上写的，做出的分录如下图，其他应收账款会挂账1400

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 11:31

你这个你最后发工资时你要扣出来 ，扣出来 后就不会有余额了

静静地、聼 追问

2019-12-12 13:06

应该在应发工资上扣 对吧

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 13:09

是应发工资扣呀，比如你就发1万，你就扣掉这个1400，发8600
借 应付职工薪酬  10000
贷 其他应收求救 1400
银行存款  8600

静静地、聼 追问

2019-12-12 13:09

我知道这样，但是她们要体现实际应付工资

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 13:10

没太明白什么意思，实际 应付工资？

静静地、聼 追问

2019-12-12 13:11

税前实际工资

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 13:15

那你在计提 的时候，你就按实际工资计提 
借 XX费用
贷 应付工资
然后你社保，你就不管个人和单位 的，你是全部计提 为费用
借 XX费用
贷    银行存款
不通过其他应收款核算了

静静地、聼 追问

2019-12-12 13:20

那管理费用社保 最后会少1729

静静地、聼 追问

2019-12-12 13:33

我说错了，应该是管理费用-公积金少1400

陈诗晗老师 解答

2019-12-12 14:51

哪里会少呢
你总金额是不变的
只是不通过其他应收款处理了