请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊

liuian 追问

2019-12-11 19:35

请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了

糖果老师 解答

2019-12-11 19:38

平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税

liuian 追问

2019-12-11 19:41

可以全部放到年末结转么

糖果老师 解答

2019-12-11 19:47

这个关系不大，不要跨年就行

liuian 追问

2019-12-11 20:07

只有进项没有销项的时候需不需要结转

糖果老师 解答

2019-12-11 20:07

这个也是要做结转的

liuian 追问

2019-12-11 20:10

那借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了

糖果老师 解答

2019-12-11 20:14

做进项结转就行的

liuian 追问

2019-12-11 20:24

老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？

糖果老师 解答

2019-12-11 20:25

对的，在贷方表示是要缴税的

liuian 追问

2019-12-11 20:27

可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式

糖果老师 解答

2019-12-11 20:29

你结转进项税的时候，写的什么分录

liuian 追问

2019-12-11 20:30

老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了

糖果老师 解答

2019-12-11 20:32

从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊

liuian 追问

2019-12-11 20:36

第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56

liuian 追问

2019-12-11 20:36

进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4

糖果老师 解答

2019-12-11 20:40

那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊

liuian 追问

2019-12-11 20:44

所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧

糖果老师 解答

2019-12-11 20:44

嗯嗯是的，这样是对的，不用的了