15年的合同,现在才开票。挂靠人要求我们施工单位给甲方开工程款票(总包),甲方拨付工程款到我们账户,然后我们支付给挂靠人的时候,挂靠人因为是老项目只提供当时日期工资表,然后我们把款转账给挂靠人个人可不可以呢?
杨妞儿
于2019-12-12 10:35 发布 920次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2019-12-12 10:36
你好,同学。可以 的,但是要代扣个税
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你好,同学。可以 的,但是要代扣个税
2019-12-12 10:36:22
行得通,但是你这样工资表里面需要带扣个税。然后你这里不能抵扣进项,增值税比较高喔!
2019-12-09 18:24:29
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借:银行存款
贷:预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借:预收账款/应收账款
贷:工程结算收入
3、结转收入
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷:本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借:工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.发生的材料费用
借:管理费用/原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
3.支付人工费
借:工程施工--人工费
贷:现金(或应付工资等)
4.发生的机械费用
借:工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷:银行存款(或累计折旧等)
5.发生的其他直接费
借:工程施工--其他直接费
贷:银行存款(或现金等)
6.月末确认收入和成本
借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒挤)
贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)
7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
2021-11-26 14:08:19
你好,建筑合同或者发票
2019-07-19 10:24:05
那你这个相当于借款还是什么呢
2018-09-06 16:01:35
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