第四季度企业所得税，计提是在12月帐上做的吗？

RR 追问

2019-12-12 11:40

那我的问题是。比如第四季度利润总额是150万，我们又是小微企业，我们应该计提多少企业所得税？

郭老师 解答

2019-12-12 11:45

如果没有亏损100*5%+50*10%-之前预缴

RR 追问

2019-12-12 11:51

那就是10了，我用的快账，快账软件是先结账，自动结转损益后，都结转到本年利润，然后出利润表，那我是根据利润表季报的利润总额，然后反结账，做一个借：所得税费用  10贷：应交税费-应交所得税10，然后我再点期末结账，对吧？

郭老师 解答

2019-12-12 11:54

计提，然后结转损益

RR 追问

2019-12-12 11:55

我知道，点期末结账，就是结转损益，我上面说的对不对？是根据利润总额计提的吧？

郭老师 解答

2019-12-12 11:59

你得减去弥补亏损，你有亏损吗。
需要自己提前算一下。

RR 追问

2019-12-12 12:00

亏损，三季度的时候用掉了

郭老师 解答

2019-12-12 12:26

（年累计利润总额-亏损）*税率-之前预缴
就是你需要交的

RR 追问

2019-12-12 12:35

我第三季度有盈利，用了未弥补亏损，第三季度交了1400左右，
（年累计利润总额-亏损）*税率-之前预缴
就是你需要交的，这样算，和我用第四季度利润总额＊税率会不一样吗？

郭老师 解答

2019-12-12 12:36

不一样的
你的年利润总额如果超过了100万和单独第四季度不一样

RR 追问

2019-12-12 12:38

单独第四季度就超过了100万，这样‎
我第三季度有‎盈利，‎用了‎未弥补亏损，第‎三季度交了1400‎左右，
（‎年累计利‎润总额-亏‎损）*税率-之前‎预缴
‎就是你需要交的，‎这‎样算，‎和我‎用第四‎季度‎利‎润总额＊税‎率会不‎一样吗？

郭老师 解答

2019-12-12 12:39

你好，你可以自己算下

RR 追问

2019-12-12 12:42

单独第四季度就超过100万了，比如150万，这样单独用第四季度的100*5%+50*10%=10万，和你说的用全年的计算结果会不一样吗？你就告诉我结果就行了，我真不知道。

郭老师 解答

2019-12-12 12:42

预缴了多少
我来给你算下
我没说你知道

RR 追问

2019-12-12 12:51

这是第三季度的申报表，预交了1408.93

郭老师 解答

2019-12-12 13:01

如果第四季度利润总额150
100*5%+50*10%
第二种100*5%+（150万+517215.3-489036.83-100万）*10%-1408.93

RR 追问

2019-12-12 13:07

老师，我第一种才是正确的吗？

郭老师 解答

2019-12-12 13:10

你好，是的，