老师，货物已入库，并且销售出去了，但是没有单据入账，现在我想暂估收入，应该怎样做分录？

廖翠珠 追问

2019-12-12 18:31

没有发票，也不开票

张艳老师 解答

2019-12-12 19:26

您是要做内帐吗？

廖翠珠 追问

2019-12-12 21:27

恩

张艳老师 解答

2019-12-13 08:39

做内帐的话，可以直接做
借：应收账款等
      贷：主营业务收入【价税合计金额】

廖翠珠 追问

2019-12-13 09:08

我们是做流通商品的，赚差价。我想问的是入库、和成本怎么做？

张艳老师 解答

2019-12-13 09:08

借：库存商品【内帐的话，价税合计金额】
     贷：银行存款
借：应收账款等
贷：主营业务收入【价税合计金额】
借：主营业务成本
       贷：库存商品

廖翠珠 追问

2019-12-13 09:11

那暂估，成本和收入没影响吗？要怎么处理？

张艳老师 解答

2019-12-13 09:12

暂估的肯定会有影响的嘛，因为暂估就可能存在差异。
到时开具发票后，再调整确认的收入和成本了。

廖翠珠 追问

2019-12-13 09:14

怎么调？我主要是想知道怎么调？我这个月暂估收入，那下个 具体该怎样调？

张艳老师 解答

2019-12-13 09:22

比如以后开具发票了，比您之前的暂估收入多了的话，那就补做
借：应收账款等
贷：主营业务收入【价税合计金额-暂估收入】

廖翠珠 追问

2019-12-13 09:35

成本那块怎么调？之前做成本有个均价，现在暂估，那有可能高估或者是低估了成本。我记得书上是不是说月末暂估，月初要冲红的？调正确的？

张艳老师 解答

2019-12-13 09:37

成本有差异的话，也是做补提或反冲的分录
借：主营业务成本
贷：库存商品【补提差额】或相反的分录