王老师,老师在麻烦一下,我收到A公司货款5万,A公司使用上月返利1万,我又给B公司打款6万进货物直接发给A公司,麻烦你帮我做分录,内帐不入库,谢谢
孤傲王者
于2016-11-25 16:18 发布 1022次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2016-11-25 17:51
您好,分录如下
1、收到A公司货款
借:现金或者银行存款 5万元
贷:预收账款-A公司 5万元
2、A公司使用上月返利
借:主营业务成本或者销售折让 1万元
贷:预收账款-A公司 1万元
3、付B公司货款6万元,直接发货给A
借:预付账款-B公司 6万元
贷:现金或者银行存款 6万元
同时:
借:预收账款-A公司 按发给B公司6万元货物确认的收入
贷:主营业务收入 按发给B公司6万元货物确认的收入
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