供应商上月给我司开具的发票错误，这个月开来了负数发票。上个月没有认证抵扣。请问怎么做分录？

月如意 心添翼 追问

2019-12-13 09:05

如果上个月做账了。就做一笔相同的负数分录就可以了对吗？进项税做度数，就不用进项税额转出了吧！

立红老师 解答

2019-12-13 09:05

你好，是的，是这样的。

月如意 心添翼 追问

2019-12-13 09:07

进项税额转出什么时候用呢？总觉得度数发票要用到这个科目呢

立红老师 解答

2019-12-13 09:11

你好，进项税额转出是您之前计入了进项税，但后来不符合税法抵扣的条件，比如外购货物用于职工福利，这需要将原来计入进项税额的部分做转出