送客户的礼品是增值税和代扣代缴给人所得税都要交吗？

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:05

所得税，增值税呢？

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:13

那还要缴纳企业所得税嘛？

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:16

个税怎么算呢？

立红老师 解答

2019-12-13 10:24

你好，不需要缴纳企业所得税
个税按商品价值的20%计算
增值税属于视同销售，按销售商品处理，13%

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:34

个税，增值税都要缴纳呀？

立红老师 解答

2019-12-13 10:37

你好，按税法规定个税需要交，但实际企业没有扣的，我们给客户送礼，还要扣对方个税，好像说不过去。所以我们计入营业外支出，用为无偿赠送，不扣个税。增值税需要交，无偿赠送属于增值税的视同销售，需要交增值税

复杂的皮带 追问

2019-12-13 10:41

银行存款送礼品呢？

立红老师 解答

2019-12-13 10:51

你好，银行存款送礼品 的处理和上面是一样的，属于企业无偿赠送