想问一下，10月份进货10000，发票开的日期是11月1日的，如果按照这样，10月份，借:预付账款，贷：银行存款，那10月份没有主营业务成本的结转是吗

玲老师 解答

2019-12-13 10:48

十月没有销售，就不用结转销售成本

默默的枫叶 追问

2019-12-13 10:53

有主营业务收入，10月进货了本来也应该有主营业务成本的，但因为发票的日期开在11月份，所以就只能到下个月让预付账款变为库存商品再结转主营业务成本，那10月份的主营业务成本不算是吗

玲老师 解答

2019-12-13 10:57

哪个月销售的就哪个月结转对应的销售成本

默默的枫叶 追问

2019-12-13 11:01

就是说预付账款可以结转成主营业务成本，主营业务成本再结转成本年利润是吧

玲老师 解答

2019-12-13 11:02

不是结转成本的分录，是借主营业务成本贷库存商品

默默的枫叶 追问

2019-12-13 11:02

可这样的话，预付账款在10月份已经没有余额了，下个月不是还有个分录是:借:库存商品，贷:预付账款吗，那这个应该怎么对冲掉呢

玲老师 解答

2019-12-13 11:43

你说一下你的具体业务吧，你如果先付款是借预付账款贷银行存款，收到货的时候借库存商品贷预付账款