收到代理帮忙缴纳的进口增值税专用缴款书，以前会计做在借：其他应收款，贷：银行存款，然后就一直挂在其他应收款中，该如何处理

差不多先生 追问

2019-12-13 11:52

老师，这张缴款书在增值税申报中可以抵扣？

邹老师 解答

2019-12-13 11:53

你好，这张缴款书在增值税申报中是可以抵扣的

差不多先生 追问

2019-12-13 11:54

是在增值税表二中填写吗？第5栏吗？

邹老师 解答

2019-12-13 11:55

你好，是的，是你提供图片的这一栏填写

差不多先生 追问

2019-12-13 11:59

我看原来会计在10月份在通用税务数据采集软件中已经申报。但在增值税申报表中未填写

邹老师 解答

2019-12-13 11:59

你好，在通用税务数据采集软件中已经申报（当时是做的什么申报？）

差不多先生 追问

2019-12-13 11:59

他在通用税务数据10月份申报，是不是在增值税哪个月进行抵扣？

差不多先生 追问

2019-12-13 12:00

帮忙看一下

邹老师 解答

2019-12-13 12:00

你好，这个应当在增值税申报表申报，当月申报当月抵扣（次月申报上个月税款的时候抵扣）

差不多先生 追问

2019-12-13 12:15

那现在他没有抵扣是不是就不能再抵扣申报了

邹老师 解答

2019-12-13 12:55

你好，是当时放弃抵扣了吗

差不多先生 追问

2019-12-13 13:05

没有，这个在勾选里面也没有这种发票，是吗？估计是以前会计忘记了

邹老师 解答

2019-12-13 13:13

你好，勾选里面没有就需要去税局大厅认证的
如果是之前放弃抵扣（认证了而没有抵扣）了，现在就无法抵扣的
如果是之前没有认证，现在就可以认证抵扣的

差不多先生 追问

2019-12-13 13:26

海关增值税缴纳书这个金额在发票认证平台上有？可以勾选？

邹老师 解答

2019-12-13 13:36

你好，这个是需要去税局大厅扫描认证才是的
无法在平台勾选的

差不多先生 追问

2019-12-13 13:39

我们在一个系统软件中申报了就可以抵扣的，但原来会计在增值税申报中未填写

邹老师 解答

2019-12-13 13:40

你好，认证了没有填写视为放弃抵扣的

差不多先生 追问

2019-12-13 13:43

那就是当月认证，就必须在当月抵扣掉，不然就算放弃抵扣，后面月份不可以再抵扣

差不多先生 追问

2019-12-13 13:45

老师，那这个放弃抵扣进项税额我挂哪个科目呢？分录怎么做

邹老师 解答

2019-12-13 13:47

你好，放弃抵扣的这样做分录
借；原材料等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）