建筑企业外地预缴 做分录 借：应交税费-预缴增值税 应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加 贷 银行存款 ，开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 怎么冲减预缴增值税 冲减分录是月底做 还是下个月缴纳的时候做（一般纳税人）

齐齐 追问

2019-12-13 15:54

不用专应交税费未交增值税吗？还有这个冲减分录是开票当月做进去 还是第二月缴税时做进去

庄老师 解答

2019-12-13 16:01

你好，用简易计税了，最后可以转入，借应交税费-简易计税，贷应交税费－－未交增值税

齐齐 追问

2019-12-13 16:04

老师 这个分录是在哪个月做？开票当月 还是缴税当月

庄老师 解答

2019-12-13 16:22

你好，是缴税当月的