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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-13 16:33

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
然后调整之前结转的成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整

迷路的啤酒 追问

2019-12-13 16:35

以前的会计没做暂估入帐

邹老师 解答

2019-12-13 16:35

你好，那需要把之前暂估入账的分录补上才是的

迷路的啤酒 追问

2019-12-13 16:40

去年7，8，9三个月都做补暂估入帐的分录，再红冲掉吗？，那我成本是不是不需要调整了？

邹老师 解答

2019-12-13 16:41

你好，需要先暂估，然后根据发票红冲暂估入库分录
之前结转的成本有错误需要做相应调整的

迷路的啤酒 追问

2019-12-13 16:43

成本就是按照实际成本结转的，只是进项发票没来，就没做入库

邹老师 解答

2019-12-13 16:45

你好，没有发票进来，有销售了就需要做购进暂估入库处理才是的，否则就没有库存商品可供结转成本的

迷路的啤酒 追问

2019-12-13 16:49

贸易单位，帐务系统品种没分类，只有库存商品这个目录，库存商品有余额的

邹老师 解答

2019-12-13 16:52

你好，库存商品应当根据商品名称，规格设置具体明细核算才是的

迷路的啤酒 追问

2019-12-13 16:56

我只是帐务系统里只设置了库存商品这个目录，用表格做成本时是设置了明细品种的

邹老师 解答

2019-12-13 17:03

你好，账务系统库存商品也应当设置明细核算才是的

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你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后调整之前结转的成本 借；库存商品，贷；以前年度损益调整
2019-12-13 16:33:01
他这个成本不对的，原材料就比收入高很多了，再加上车间的支出
2019-05-20 14:17:24
这是业务层面的问题，不直接结转留库存会导致库存不符。
2019-05-20 14:06:03
首先，刷单违法，先和你说一下。确认收入的话，要想调回，只有确认退货，做反向分录了。（或者做两套账）
2019-07-07 09:36:19
您好，有很大的差异，最大的可能性是核算错误导致，这个差异最好核算清楚再处理。
2017-12-13 22:19:32
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