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送心意

答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-12-16 15:00

你好 1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

潇洒的鲜花 追问

2019-12-16 15:23

之前月份没有计提税金，年底可以一次性结转税金吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-16 15:26

你好 没有计提 就没法结转的。

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