老师我想问一下，之前有一张失控发票，我做了进项税额转出，失控发票的税额用留抵抵掉了就没有再补缴，但现在进项税额转出贷方有余额，怎么办？

Huzy 追问

2019-12-16 15:34

原本我是做了进项税额转出的结转借:进项税额转出 贷:未交增值税

Huzy 追问

2019-12-16 15:36

这个月缴纳10月增值税后，未交增值税也有贷方余额了

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:36

您好，您把这笔分录先红冲，再做分录
借：管理费用等
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）的分录

Huzy 追问

2019-12-16 15:36

我就把进项税额转出的结转冲销掉了

Huzy 追问

2019-12-16 15:37

好的好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:37

不客气的，祝您工作顺利

Huzy 追问

2019-12-16 15:39

那进项税额转出还是有余额呀

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:40

您好，
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（紧项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

Huzy 追问

2019-12-16 15:41

这笔是失控发票，原本购进是做工程施工的材料费的

Huzy 追问

2019-12-16 15:42

后来做了进项税额转出我是录入的借:工程施工-合同成本-资料费 贷:进项税额转出

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:42

你你好，
前面还有一笔分录
借：工程施工
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

Huzy 追问

2019-12-16 15:42

材料费

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:44

您好，那就入原材料啊，借方科目，您自己修改一下

Huzy 追问

2019-12-16 15:45

好的好的

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:46

好的好的，祝您工作顺利

Huzy 追问

2019-12-16 15:51

不好意思啊，老师，我的进项是大于销项的

Huzy 追问

2019-12-16 15:52

之前失控发票的那部分进项税额也是用留抵抵掉的

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:53

您好，那就是

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）


借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

形成留抵，不需要交税

Huzy 追问

2019-12-16 15:56

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-12-16 15:57

不客气的，祝您工作顺利