老师您好，社会保险费需要计提吗？

倪国英 追问

2019-12-16 21:19

那么2019年12月份也需要计提2020年1月缴纳的社保费吗？

邹老师 解答

2019-12-16 21:22

你好，只需要当月计提当月，而不是当月计提次月的

倪国英 追问

2019-12-16 21:24

那么城建税，教育附加，印花税才是当月提次月是吧？

邹老师 解答

2019-12-16 21:25

你好，城建税，教育附加也是当月计提当月，没有当月计提次月的做法
印花税不需要计提

倪国英 追问

2019-12-16 21:40

那么激纳呢？

倪国英 追问

2019-12-16 21:41

缴纳

邹老师 解答

2019-12-16 21:41

你好，附加税当月计提
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
次月缴纳，借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

倪国英 追问

2019-12-16 21:42

社保呢？

邹老师 解答

2019-12-16 21:45

你好，社保也是当月计提，次月 缴纳
当月
借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
次月
借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款