出口退免税的采购发票做退税勾选是当月勾选,下月 问
你好!是的,就是这样理解 答
老师好,请问这个是什么意思呢?按照答复执行口径,即 问
根据相关税收政策规定,对于企业支付的装修费、取暖费、物业费、维护费等各类费用,其对应的进项税金需要在2024年1月至7月期间(包括以往年度在今年整改的数据)一并进行转出,并且补缴相应的税款。 具体来说,按照《营业税改成增值税实施办法》(财税〔2016〕36 号文附件 1)和《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税金抵扣等征税政策的通知》(财税〔2017〕90 号文)等规定,当纳税人购入固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产以及租入固定资产、不动产时,若这些资产既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费,那么其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。但这里允许全额抵扣的进项税额,仅指购入或租入这些资产相应取得的进项税额,并不包括购入或租入相关资产后支付的装修费、取暖费、物业费、维护费等各类费用对应的进项税额。 例如,企业购买了一栋办公楼用于办公(一般计税方法计税项目)和员工宿舍(集体福利),购买办公楼的进项税额可以全额抵扣。但是,后续为该办公楼支付的装修费、取暖费、物业费、维护费等的进项税金则不能抵扣,需要按照上述要求转出并补缴税款。 答
老师您好,总公司下面有A和B两个分公司,都是非独立 问
您好,这个的话是总公司申报的,这个没错 答
老师您好!我们是一家建筑劳务公司,前年在山西有一 问
比你预缴的少,这个没有问题的。 答
所得税申报表中小微企业减免所得税的数字如何算 问
您好,利润不超过300W,是按5%,减免那里是20%,用利润乘以这个数来的 答
做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税
答: 你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
未交增值税转出 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
答: 你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
月末结转未交增值税时 1、借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 是这三个分录吗?还是只需要 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税这个分录?
答: 个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
老师,月末转出未交增值税借,应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷,应交税费—未交增值税缴纳时,借,应交增值税—未交增值税贷,银行存款那么,转出时的应交增值税(转出未交增值税)最后转到哪里?
月末结转增值税时,是否如下?借:应交税费-应交增值税-销项税贷:应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税
月末结转时直接是1.借:应交税费-应交增值税-销项税贷:应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2.借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下期交纳本期应交增值税时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 应交税费——应交增值税(转出未交增值税)怎么平呢?
⭐阿玲 追问
2019-12-17 10:24
朴老师 解答
2019-12-17 10:31