甲企业2017年因销售产品承诺提供1年的保修服务，在当年度利润表 中确认了500万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修 支出。假定按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时（将来） 允许税前扣除。2018年实际支付保修服务费用500万元。假设2017年、2018 年税前利润均为1000万元。 要求：判断分析编写所得税的会计分录。

甲企业2017年因销售产品承诺提供1年的保修服务，在当年度利润表中确认了500万元的销售费用，同时确认为预计负债，当年度未发生任何保修支出。假定按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时（将来）允许税前扣除。2018年实际支付保修服务费用500万元。假设2017年、2018年税前利润均为1000万元。要求：判断分析编写所得税的会计分录。

答： 你好，同学。 2017年 借 递延所得税资产 500*25% 所得税费用 1000*25% 贷 应交 税费-应交所得税 1500*25% 2018年 借 所得税费用 1000*25% 贷 应交 税费-应交所得税 500*25% 递延所得税资产 500*25%

与预计负债对应的销售费用能所得税前扣除吗？

答： 不能的，实际发生才能抵扣的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我觉得即便是没有超会计利润12%，也不能将视同销售增值来进行税前扣除，这样做，有依据吗？还是老师的理解呢

答： 符合条件的捐赠，在没有超过会计利润12%的基础上，都可以扣除呀。