老师，请问本月的房租次月缴，次月收到专用发票，那本月需要做租金分录吗？还是下个月做付上月租金分录？

君子 追问

2019-12-18 10:58

老师，那现在12月了，8.9.10.11月的租金没付也没收到发票，这几个月都不用先做计提租金分录吗？

君子 追问

2019-12-18 11:03

之前是本月房租次月缴的，现在老板已经4月没支付租金收到专用票了，

君子 追问

2019-12-18 11:05

在吗在吗

立红老师 解答

2019-12-18 11:10

你好，1、8.9.10.11月的租金没付也没收到发票——可以计提，借：管理费用等  贷;应付账款  ，如果汇算清缴前不能收到发票，不能在税前扣除，需要调增。

君子 追问

2019-12-18 11:17

那可以不计提租金先，等收到票后在做吗？20年支付房租收到票后再做可以吗

立红老师 解答

2019-12-18 11:20

你好，可以，是可以的。

君子 追问

2019-12-18 11:20

2020年收到租金发票后再做前面未做的租金分录吗

立红老师 解答

2019-12-18 11:27

你好，2020年收到发票做2020的费用就可以，不再往前计入费用了