商贸公司的手工帐，主营业务收入用三栏帐，还是用库存商品明细帐？

莹莹 追问

2019-12-19 09:48

谢谢，老师！还有个问题，固定资产折旧，到年底了怎么结转？会计分录怎么做？

立红老师 解答

2019-12-19 09:51

你好，固定资产折旧，平时月末计提，借：管理费用等  贷：累计折旧，年末不需要结转，月末只需要把管理费用等损益类科目转本年利润就可以

莹莹 追问

2019-12-19 09:53

那固定资产的原值就一直不动是吗？

立红老师 解答

2019-12-19 10:01

你好，是的，固定资产始终表示是原值税的金额，减少的价值用累计折旧表示。

莹莹 追问

2019-12-19 10:30

那原来的固定资产明细帐有的yu余额已经剩残值了，2018年的金额和2019年出的也不一样，那我2020年的年初数怎么办啊？

立红老师 解答

2019-12-19 10:32

你好，如果不能用了就做报废处理。您指是哪个数不一样，

莹莹 追问

2019-12-19 10:39

2018年和2019年的金额不一样

立红老师 解答

2019-12-19 10:48

你好，如果您这个是固定资产明细账，是不对的，固定资产只体现原值，就是最初的买价
您这个是原值减了折旧之后的数。两年数不一样是对的，因为18年又提了一年的折旧，所以19年的数比18年数少，19年的数是把18年的折旧减了

莹莹 追问

2019-12-19 11:01

老师，那我2020年的帐，怎么办啊

立红老师 解答

2019-12-19 11:06

你好，建议调回来，固定资产体现原值，然后把折旧部分计入累计折旧科目

莹莹 追问

2019-12-19 11:09

有点困难啊！有的帐都是10年前的帐，原值是多少根本不知道

立红老师 解答

2019-12-19 11:10

你好，如果是这样的，那就还按您单位原来这样做吧。