老师您好，2018年有一笔账是应入费用的，但当时未知情况的时候入了其它应收款保证金的，现2019年这笔是要调整的 我是需要对应冲红之前的账务处理还是拿了发票直接就做费用冲其它应收款 2018年账务处理是 借：其他应收款-保证金 贷 ：银行存款 现在知道这笔账入错了，想调整，我是直接拿到发票改 借：管理费用-保函费 贷 ：其它应收款-保证金 可以吗

张张 追问

2019-12-19 11:13

2018年的，同事一直没拿给我
我现在发现了这个问题，问了他这笔业务是怎么回事
他跟我说是没得收回来的

张张 追问

2019-12-19 11:15

金额不大  一万三

张张 追问

2019-12-19 11:16

我想着要不然就是红冲，然后用发票再入账，之后汇算清缴的时候这笔就扣出来可以吗
还是直接冲其他应收款

小刘老师 解答

2019-12-19 11:17

18年的话，严格来说，是要做到以前年度损益里的。借以前年度损益，贷其他应收款-

张张 追问

2019-12-19 11:22

就是现在调在12月份要这么处理是吗
如果不是跨年的就不用到以前年度损益调整是吧

张张 追问

2019-12-19 11:23

那拿了发票，我再接着做  借：管理费用  贷”以前年度调整损益

小刘老师 解答

2019-12-19 11:27

你直接做到今年就是了，金额不大。借管理费用，贷其他应付款。

张张 追问

2019-12-19 11:30

贷 其它应收款  老师
如果金额大的话而且跨年就应该要通过以前年度调整损益来做对吗

小刘老师 解答

2019-12-19 13:24

是的。金额大的话是要通过以前年度损益科目来调整的。

张张 追问

2019-12-19 14:23

那之后拿了发票，我再接着做  借：管理费用  贷”以前年度调整损益

小刘老师 解答

2019-12-19 14:56

不用做了。就记到当年算了。

张张 追问

2019-12-19 15:20

我知道，我是说如果有发生这种情况是不是这样账务 处理

小刘老师 解答

2019-12-19 16:15

不是，你19年拿到18年的发票，而18年又没有做账的话，直接就是借以前年度损益。

张张 追问

2019-12-19 16:25

我18年有做的
就是做了借：其他应收款  贷：银行存款 
现在发现这笔业务是应该计入管理费用的

小刘老师 解答

2019-12-19 16:27

恩，正确做法是，借以前年度损益，贷其他应收款。

张张 追问

2019-12-19 18:03

那不然我就按你正确的做法操作吧，
我现在拿到了2018年开的发票来调整之前的账务处理
以前  借：其他应收款  贷：银行存款 
现在调整 借：以前年度调整损益  贷：其他应收款  
拿了发票 借：管理费用 贷：以前年度调整损益 
这样的做法才是正确的吧，虽然金额不大

小刘老师 解答

2019-12-20 09:22

你19年拿到18年开的票，是那样做。后面怎么又拿了发票？ 借：管理费用 贷：以前年度调整损益 这个是啥？这个不对