以前年度发放工资时没有在贷方做个人所得税代扣分录只是 借 应付职工薪酬 贷银行存款 但是个税已经交了也做分录了 导致应交税金个税借方一直有余额 怎么把以前年度的调整过来

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 12:51

就等于公司负担了没有问员工收取

宸宸老师 解答

2019-12-19 12:52

你好，那您只能将这个金额转入营业外支出

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 12:53

可是已经跨年度了

宸宸老师 解答

2019-12-19 12:53

您好，跨年度也需要转到营业外支出

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 12:54

不是  借以前年度损益调整  贷应交税金个人所得税 吗？

宸宸老师 解答

2019-12-19 12:55

您好，金额为多少呢

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 12:55

不到200

宸宸老师 解答

2019-12-19 12:55

您好，金额不大，直接转营业外支出的，没必要那么麻烦，走以前年度损益调整的

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 13:04

老师走营业外支出这不就会影响到今年的利润和所得税？

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:06

您好，会影响今年的利润和所得税的

学堂用户_ph312182 追问

2019-12-19 13:10

那不要紧吗

宸宸老师 解答

2019-12-19 13:16

您好，这是不得已的做法，没有其他方式了呀