以前年度发放工资时没有在贷方做个人所得税代扣分录只是 借 应付职工薪酬 贷银行存款 但是个税已经交了也做分录了 导致应交税金个税借方一直有余额 就是个税已经缴纳但是没有问员工收取

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-07 15:52

老师如果扣怎么处理  如果不扣怎么处理   好几个年度了

meizi老师 解答

2020-01-07 16:00

你好   扣除的话  以后发放工资 做借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税   不扣的话 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-07 16:08

这个营业外支出所得税需要调整吗

meizi老师 解答

2020-01-07 16:17

嗯是的汇算调整处理的

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-07 16:18

怎么调整老师

meizi老师 解答

2020-01-07 16:20

汇算填写纳税调整表  到时汇算的时候不懂再问。  有对应栏次的。    因为表格涉及很多。有空也可以先切看看汇算课程 有实操讲解的