8月公司4笔进项发票去税局做了扫描认证，凭证做了进项税转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额 ，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。12月还可以抵扣吗

😜ོ 氵录 追问

2019-12-20 12:44

那12月的会计分录要怎么做呢？

郭老师 解答

2019-12-20 12:50

十二月份有销项进项的吗
8月份进项结转到转出未交增值税了没有

😜ོ 氵录 追问

2019-12-20 14:36

没有，四月成立的新公司，8月的做了进项税转出：借：应交税费-应交增值税-进项税额 ，贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，税局申报表是“上期留抵税额”

郭老师 解答

2019-12-20 14:39

把进项结转到转出未交增值税
12月需要抵扣
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税

😜ོ 氵录 追问

2019-12-20 14:46

那8月的这一笔到了12月怎么处理呢？
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
那8月的这一笔到了12月怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-12-20 14:47

借转出未交增值税贷进项
都是三级科目

😜ོ 氵录 追问

2019-12-20 14:56

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-20 15:07

不用客气的，