您好 老师 我们公司一直有一个人给供材料 2018年供货25万 已经付款 结果一直拿不到发票，直到2019年5月11日才拿到135000元的发票。汇算清缴就把115000元的成本调增了 可是分录怎么做啊？当时是借原材料（暂估) dai yinhang cun kuan

您好 老师 我们公司一直有一个人给供材料 2018年供货25万 已经付款 结果一直拿不到发票，直到2019年5月11日才拿到135000元的发票。汇算清缴就把115000元的成本调增了 可是分录怎么做啊？当时是借原材料（暂估) dai yinhang cun kuan

答： 这个属于调表不调账的处理，就是调企业所得税申报表，不调企业的账务处理。因为没有发票，但这个付款也是需要冲平的。

2018年暂估成本的时候少暂估了16.5元，发票来的时候是2019年了，汇算清缴已经过了，现在张上面原材料还剩16.5元，现在应该怎么调账呢

答： 你好同学 你这边做一个分录借：主营业务成本16.5 贷库存商品16.5 这样处理就可以了，同学。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

一个公司如果说是暂估了原材料做了成本就应在汇算清缴时把暂估的冲减掉是吗？如果汇算清缴没冲，几年后发票也没有补应如何处理？几年之后再补发票可以吗？应承担的后果是什么？

答： 如果汇算时还未取得发票要做调增处理。 如果未调增，以后被税务机关查到需要补税，滞纳金，罚款。 几年后再补发票的几年最多是5年，取得发票要扣减原已调增的成本需要主管税务机关审批后才能在税前扣除。