老师你好，例如本月增值税是10，抵扣税额是5，那么本月计提增值税的会计凭证应怎么做。谢谢

洛洛老师

职称：中级会计师

2019-12-21 09:11

借：应交税金—未交税金
贷：应交税金—应交增值税—进项税额
借：应交税金—应交增值税—销项税额
贷：应交税金—未交税金

赵追问

2019-12-21 09:18

没看明白，计提时，借应交税费--转岀未交增值税贷应交税费--未交增值税

洛洛老师解答

2019-12-21 10:18

你好，这个分录每个会计习惯不一样，上面的分录就是每月把销项和进项转出到未交增值税，未交增值税科目余额就是要交的增值税。

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