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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-12-21 09:24

这个的话，涉及销项税/进项税的结转问题。   分录    借：应交税费-应交增值税-销项税额    10        贷：应交税费-应交销项税-进项税额    5     应交税费-未交增值税    5

赵 追问

2019-12-21 09:31

老师，本月销项税--进项税=10上月留抵税额是5本月应怎么计提增值税

许老师 解答

2019-12-21 09:40

哦，是这个意思，刚才以为销项10万元，进项5万元呢，不好意思。    上月留抵的5万元，在借方，是应交税费-未交增值税 5万元，这个先不用管它。    本期  借：应交税费-应交增值税   10   贷：应交税费-未交增值税   10      这样的话，应交税费-未交增值税科目合计，是贷方余额5万元。   交的时候   借：应交税费-未交增值税   5   贷：银行存款   5

赵 追问

2019-12-21 09:42

谢谢老师，是我没表达清楚。

许老师 解答

2019-12-21 09:47

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

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这个的话，涉及销项税/进项税的结转问题。 分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-应交销项税-进项税额 5 应交税费-未交增值税 5
2019-12-21 09:24:46
借：应交税金—未交税金 贷：应交税金—应交增值税—进项税额 借：应交税金—应交增值税—销项税额 贷：应交税金—未交税金
2019-12-21 09:11:54
增值税不用做计提哦，就在做收入时候 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2015-11-16 14:33:26
你好！计提不用附件的。
2018-09-13 09:38:34
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模纳税人发生计入贷方，缴纳计入借方
2017-10-03 20:44:26
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