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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-21 10:47

你好，十二月份产生的税款，一月份缴纳时没钱缴纳而欠缴的只需要在12月份做增值税分录，计提附加税分录
增值税这样处理，借；应收账款  等科目  ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税
附加税，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

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