计提工资问题，老师我公司老是在快要发工资时才能得出实际发工资的总数，以前都是在事后补上当月的计提工资。 但是今年总公司要求我们在1.10前要把年帐结了， 但是我12月的工资是没有实际工资数的。我的计提应怎么处理好？

莎莎吾见了 追问

2019-12-23 10:44

老师，12月的帐，我都做了年终结帐了，那我需要怎么样去调整这计提工资的差额呢？

轶尘老师 解答

2019-12-23 10:45

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

莎莎吾见了 追问

2019-12-23 10:52

老师，我计提工资，到时是直接支付给员工的啊，

轶尘老师 解答

2019-12-23 10:54

计提的金额不对 所以要调整去年的损益啊