老师，我想问一下，就是我们是房租租赁的，客户租我们的房子，然后一年的房租是150000，欠客户工程款是90000，退款房租押金10000，然后就用租金抵扣90000，10000，应收客户一年的租金为50000，那么我这边应该如何做账

守望 追问

2019-12-23 11:04

你给我分清楚一下吧，我还是看不懂，那么我应该给别人开发票的话，开我银行收款的那个50000元，还是原本的一年租金150000

守望 追问

2019-12-23 11:06

因为我银行收款就是抵扣完后的剩余租金款只有50000，那么我开的那个发票也应该是50000的发票对吧，这样我才能冲减掉应收账款的50000，这样账面才能平

耿老师 解答

2019-12-23 11:14

你好！不是的，应该是按全额开发票

守望 追问

2019-12-23 11:15

按全额开发票？可是我实际才收到50000块钱呀。其余的都是抵扣工程款跟押金呀

耿老师 解答

2019-12-23 11:16

你好！工程款你们不入账吗？对方不给你们开发票吗？

守望 追问

2019-12-23 11:22

入账，但是对方不给我们开发票，只开收据，然后我们工程款用房租抵扣了，那么我这边要如何做账才好，然后我应该给对方开多少钱的发票合适，我是不是应该按我实际收到的钱开发票？

耿老师 解答

2019-12-23 11:23

你好！如果不如外帐这一块可以不开发票，但是工程付款不要从公户付款，你们双方都有逃税嫌疑

守望 追问

2019-12-23 11:25

工程款没有实际支付出去，就是从租金中抵扣了，然后我这边要如何做账体现，就是怎么做才能体现已经支付工程款又是收取的租金

耿老师 解答

2019-12-23 11:26

你好！外帐不可以体现否则会有查账风险

守望 追问

2019-12-23 11:29

我们一直都是这样的，用公户转账，没有开发票，但是我现在用租金抵扣了，怎么做账，你就教我怎么做分录

耿老师 解答

2019-12-23 11:31

你好！如果你想体现出来还是要确认这一块的收入来冲减工程款，也就是主营业务收入还是全额150000元否则无法体现冲减90000元的工程款

守望 追问

2019-12-23 11:43

你就给我写一下，就是我付工程款、押金的分录，开发票给客户的分录，收到款时候的分录，我实际上的押金跟工程款实际上没有支付钱，就是用租金抵扣的，然后实际上的租金只收取了5万

耿老师 解答

2019-12-23 13:06

你好！如果想在想在账面体现以上所有业务就是按 借：应收账款 50000 应付账款 90000 其他应付款 10000 贷：主营业务收入 应交税费  这分录处理