老师，您好，之前的会计建期初时将摊销的房租费用给结转在其他应收款贷方，后期摊销时也是继续冲减其他应收款，我现在才接手，该如何调整账务？

栗子 追问

2019-12-23 12:19

哦，我打错了，期初结转时，挂其他应收款的借方，后期摊销时是贷方其他应收款，

maize老师 解答

2019-12-23 12:21

这个之前那个凭证做的啥，不是做其他应收款么，要是先付款时候做借其他应收款 贷银行，这个后续摊销做xx费用  贷其他应收款，这个可以，

栗子 追问

2019-12-23 12:25

之前的挂账时挂的长期待摊费用，今年期初将手工帐改建为电子账，就直接将长期待摊费用借方余额转到其他应收款借方，是可以的，我不用调整了是吗？

maize老师 解答

2019-12-23 12:47

那也应该挂长期待摊费用才可以，摊销冲掉这个，不是做其他应收款， 那别的期初都没有问题么，那可以做借长期待摊费用 借其他应收款 负数