4s在18年账务中预估销售返利，现在返利回款小于预估部分，税务局要求补交增值税和企业所得税，应该怎样处理？

田 追问

2019-12-24 10:08

没有发票是暂估入账

田 追问

2019-12-24 10:08

税务局说要进项税额转出，补增值税和所得税

田 追问

2019-12-24 10:09

不是应该实际收到才做进项税额转出吗？我这都没有收到只是自己预估的？

郭老师 解答

2019-12-24 10:09

当时你做了费用是吗。

田 追问

2019-12-24 10:09

税务局按照平销返利这个法条，我们应该怎样应对

郭老师 解答

2019-12-24 10:10

需要发票，如果没有发票，你做了费用不可以税前扣除。

田 追问

2019-12-24 10:13

当时冲的成本

田 追问

2019-12-24 10:13

那增值税那块儿怎么说

田 追问

2019-12-24 10:14

所得税一直是亏损还要补交吗？不是可以直接弥补亏损？

郭老师 解答

2019-12-24 10:16

你当时分录怎么做的能写下来吗？

田 追问

2019-12-24 10:18

借：预付账款-厂家返利暂估
   贷：主营业务成本

郭老师 解答

2019-12-24 10:20

你汇算清缴调增，不需要补增值税和所得税。你这个是少抵扣了成本才对。

田 追问

2019-12-24 10:26

那我应该怎样去说，用哪个法条？

田 追问

2019-12-24 10:26

这是18年的张汇算清缴都做过了

郭老师 解答

2019-12-24 10:27

主营业务成本在贷方表示少抵扣的
没有多抵扣所得税
没有做增值税，不涉及进项转出

田 追问

2019-12-24 10:31

好的

田 追问

2019-12-24 10:31

谢谢老师

郭老师 解答

2019-12-24 10:37

不用客气的。