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郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-24 15:25

就是开始说的2017和2018的应纳税所得额为负数
亏损的吗

郭老师 解答

2019-12-24 15:26

2019算企业所得税时怎么处理
19年盈利的可以抵扣19年的利润

爱笑的荷花 追问

2019-12-24 15:27

是的，这个我懂了，但是业务8怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-12-24 15:27

以及业务8的职工教育经费要税前扣除吗，要怎么扣除呢
按工资的8%抵扣的，但是他计提，没使用，不能抵扣的

爱笑的荷花 追问

2019-12-24 15:34

那算会计利润的时候要把这笔费用扣除吗

郭老师 解答

2019-12-24 15:38

不能抵扣的
会计利润抵扣了
税法利润，汇算清缴需要调增

爱笑的荷花 追问

2019-12-24 15:45

就是在算好了会计利润的基础上将这笔费用还要加回来吗？

郭老师 解答

2019-12-24 15:47

你好，是的，需要加上的

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相关问题讨论
你好 不超过工资总额 8%可以税前扣除 
2021-05-08 15:48:42
根据《财政部国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税〔2015〕63号)规定：“一、高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知所称高新技术企业，是指注册在中国境内、实行查账征收、经认定的高新技术企业。三、本通知自2015年1月1日起执行。”
2017-06-03 10:06:06
你好，这个题是16年的题，当时职工教育经费的扣除限额是按工资总额的2.5%计算的，就是300*2.5%；现在是按8%计算。
2020-06-26 12:08:55
您好！根据《企业所得税法实施条例》第四十条　企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。　第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。　　第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。.
2017-06-24 14:02:51
你好，一些职业技能培训，职业培训。
2019-06-05 08:35:56
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