老师，请问月末计提增值税时有上期留抵税额，分录该怎么写

梦丽 追问

2019-12-24 15:22

月末销项税额和进项税额需要结转成零吗，我以前一直是销大于进时，直接做：借应交-转出未交，贷应交-未交，进大于销时都没做账，这样销和进一直都有结存，刚在学堂听老师的课有的老师讲就像我这样做的，有的老师讲是像老师您那样做的，所以我都搞不清怎么做才是对的

梦丽 追问

2019-12-24 15:24

像老师您那样做，期末的留抵就在借方转出未交增值税，那下月需要抵扣留抵的时候怎么写分录

maize老师 解答

2019-12-24 15:28

期末的留抵就在借方转出未交增值税 你这个最后看转出未交增值税这个余额就可以，你有销项税额就按图片这个做，就可以，月末销项税额和进项税额需要结转成零吗 建议这样，根据学员反馈是不是按月最后对不上了，