查以前的账，有个节日福利，原来会计做了借:管理费用-福利费，960。贷:现金960 这个960元在汇算清缴里没有需要调增么

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 16:40

那我这个没有超过14%，这样调增金额就是960*0.14这样吗？

maize老师 解答

2019-12-24 16:43

这个看的是总体的是看工资总额，不是看发生额

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 16:44

工资总额是130000，福利费是960，应该是怎样呢？我没太明白

maize老师 解答

2019-12-24 16:47

工资总额是130000  这个福利费是130000*14%

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 16:48

那意思就是做的这个960也不用调增了，是这样吗？现在不是做的管理费-福利费960么

maize老师 解答

2019-12-24 16:53

按你们实际发生做就可以，汇算清缴纳税调增也是调表，不是调账

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 16:54

我现在就是不知道该怎么调表，不是调账，这个在汇算清缴的时候，职工薪酬调整里，没有填写职工福利这个，直接在纳税调整明细表里，全额调增了，这样肯定不对，应该怎么调

maize老师 解答

2019-12-24 16:56

有啊，你那个有账载金额和税收金额这个，纳税调增，你职工薪酬表有这个啊

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 17:03

这是18年的账，但是现在就是当时没有在职工薪酬里调增，而是在纳税调整明细表的其他选项里全部960调增的，这样行吗？还是说我在19年的时候再调整？

maize老师 解答

2019-12-24 17:05

那填写有问题，那你意思是想做啥，想调减？建议不管算了

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 17:20

嗯，那就不管了，我不确定当时那样有没有问题，以前会计做的，我也不知道对现在有没有影响。那这个960应该在个税里体现吗

maize老师 解答

2019-12-24 17:23

需要看节日福利是干啥了，发现金？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 17:23

买了点月饼

maize老师 解答

2019-12-24 17:31

这个是需要缴纳个税

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 17:32

哎，这个也没交，我们就算加上这个，也是不用交的，有影响吗？

maize老师 解答

2019-12-24 17:33

这个后续被税局查到是有罚款，需要并入工资代扣个税，你这个并入么

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-24 17:34

没有并入，就没在个税里体现，咋办？但是就算我们并入，也达不到交个税的标准，也要罚款么？

maize老师 解答

2019-12-24 17:35

是，有代扣代缴的义务 过没有报那就这样吧，不管吧