老师，员工把去年上半年的差旅费的普通发票现在拿来报销，能入账么

影 追问

2019-12-25 10:24

以前没拿来报销    现在找到了就拿过来了          公司规定：发票丢了不报销的

邹老师 解答

2019-12-25 10:26

你好，针对上面的回复有什么疑问 吗？

影 追问

2019-12-25 10:30

是不是跨年的发票都要走以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-12-25 10:31

你好，是跨年了涉及损益科目，才需要通过以前年度损益调整科目核算
如果不涉及损益，比如是原材料科目，就直接通过原材料科目核算就是了

影 追问

2019-12-25 10:34

我单位刚收到2020年1-6月的厂房房租发票，该如何入账啊    求分录

邹老师 解答

2019-12-25 10:35

你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

影 追问

2019-12-25 10:36

然后等明年一月份分摊？

邹老师 解答

2019-12-25 10:37

你好，是的，从明年1月份开始按月摊销，摊销6个月就是了

影 追问

2019-12-25 10:41

去年有一笔固定资产入错帐了              借：原材料    贷：银行
现在  是不是         借：固定资产                  贷：原材料      
                             借：制造费用                  贷：以前年度损益调整
                             借：以前年度损益调整    贷：累计折旧

邹老师 解答

2019-12-25 10:44

你好，你这里第三笔分录（借：制造费用 贷：以前年度损益调整）是什么意思
一般来说是没有这样的分录的

影 追问

2019-12-25 10:56

哦哦   好的      就没累计折旧的事了   是吧

影 追问

2019-12-25 10:59

那按正确的计算的累计折旧   累计数    不就不对了么

邹老师 解答

2019-12-25 10:59

你好，有累计折旧的事，因为需要计入固定资产，就需要补计提折旧的
但是你这个分录（借：制造费用 贷：以前年度损益调整）是什么意思呢？

影 追问

2019-12-25 11:02

那需要补哪些分录啊     给个分录啊

邹老师 解答

2019-12-25 11:05

你好，调整分录，借：固定资产 贷：原材料 
补计提折旧分录，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧

影 追问

2019-12-25 11:07

那需不需要      借：利润分配-未分配利润         贷：以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-12-25 11:09

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的