销账20691.82，进账13528.15，应纳税额是5134.45，请问我要怎么做账，把这个5134.45结转出来，就是怎么做账？把科目和对应金额列一下

maize老师 解答

2019-12-25 12:19

你是有上期留底么，之前留底做分录么？

学堂用户_ph188061 追问

2019-12-25 12:23

上期没有，上期税款，本月已交了 ，而且我们是餐饮业一般都是直接做成本，因为有些发票没有那么及时给到，所以我们这个月认证进账13528.15

maize老师 解答

2019-12-25 12:32

但是你给销项税额-进项税额这个=7163.67
不等于5134.45啊

学堂用户_ph188061 追问

2019-12-25 13:10

可能是看错了，你就当7163.67是应纳税吧

maize老师 解答

2019-12-25 13:14

1.借销项税额 20691.82 贷进项税额 13528.15  转出未交增值税 7163.67  2.借转出未交增值税7163.67 贷未交增值税7163.67，3 、附加税计提做借税金及附加395.41+154.03+102.69  贷应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加附加，395.41+154.03+102.69