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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-12-25 12:23

成本科目，如果是无票的成本，是需要调增应纳税所得额的。

杨小咩 追问

2019-12-25 12:23

是跟项目有关的业务招待费，有票的

江老师 解答

2019-12-25 12:25

业务招待费，不是成本，是费用，按业务招待费的标准进行调增处理。

杨小咩 追问

2019-12-25 12:27

主要是，我们按项目汇集的所以都放在项目成本里

江老师 解答

2019-12-25 14:12

对于招待费，不管是如何归集的成本，他还是招待费，还是按招待费的标准在企业所得税税前列支的。

杨小咩 追问

2019-12-25 17:57

那放在成本里合理么

江老师 解答

2019-12-25 20:50

放在成本里面不算太合理的事

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相关问题讨论
成本科目，如果是无票的成本，是需要调增应纳税所得额的。
2019-12-25 12:23:16
你好 你好久收到的发票2020年吗
2020-04-14 14:50:06
你好 常见的有：管理费用——福利费，工会经费，职工教育经费，招待费 销售费用——广告费及业务宣传费 营业外支出
2020-04-12 18:37:04
您好！纳税调整不需要调整会计科目，只要在最后确定所得税是退还是补，做一笔调整所得税的凭证就好了哦
2022-01-07 11:09:47
你好，汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。 1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 6、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2022-03-01 09:46:11
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