老师，请问，计提工资的时候是已经算进成本里面去了吗？

玲老师

职称：会计师

2019-12-25 16:17

你好是的  发你分录看一下就明白了
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

无情的水壶追问

2019-12-25 16:20

老师，我们公司劳务外包，也就是12月收不到发票，要1月份去了才能收到，我们可以先做计提劳务成本吗？

玲老师解答

2019-12-25 16:28

成本实际发生了，只是没有收到发票，可以先暂估成本

无情的水壶追问

2019-12-25 17:25

那老师，如果还没有发生，也没有收到发票，也就是说这个月没有打款给他们，他们也要到下个月才开票给我们，我们能不能暂估成本呢？我说的就是计提这个月的劳务成本，就像工资一样，每个月要计提

玲老师解答

2019-12-25 17:42

如果没有实际发生，就不能暂估成本

无情的水壶追问

2019-12-25 18:00

老师，我们如果提前把12月份工钱在月底给那个公司结了，他们下个月，也就是2020年给我们发票，也是可以的哇

无情的水壶追问

2019-12-25 18:01

提前付钱，就是实际发生了的吗？

玲老师解答

2019-12-25 18:18

是实际这个业务有发生了，不是实际付款了，业务没有发生，先付款是记到预付账款科目

无情的水壶追问

2019-12-25 18:32

那如果发生了但是没有付款，可以计提成本吗？

玲老师解答

2019-12-25 18:45

可以发生了但是没有付款，可以计提成本

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